[法人]納税など法人に必要な手続き一覧(通年用)

スポンサーリンク

法人の事務作業で忘れそうなものを時系列で一覧化しました。

前提

  • 6月が決算月
    →12月末で半期が過ぎる
  • 期限順にリスト化しています。

期限:1月20日

年末調整(社内作業)

所得税徴収高計算書、給与支払報告書などの申告で必要

所得税徴収高計算書(納期の特例) (7月〜12月分)

※「年末調整に係る源泉所得税及び復興特別所得税の納期限」がこれで納付することだと思われる。

  • 提出先:税務署
  • 提出方法:e-Taxソフト(デスクトップ版)

期限:1月末

給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表

  • 提出先:税務署
  • 提出方法:eLTAX
    ※給与支払報告書をeLTAXで先に作成することで、最終的に税務署の方へも提出できる。e-Taxで提出する場合と同じ内容を入力している)

給与支払報告書

  • 提出物詳細
    • 給与支払報告書(総括表) 1組2枚
    • 給与支払報告書(個人別明細書) 1人につき2枚
  • 提出先:市区町村
  • 提出方法:eLTAX
  • 提出せず法人で管理する書類

    • 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
    • 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書(来年度分)
    • 給与所得者の保険料控除申告書
    • 給与所得者の配偶者控除等申告書

    参考
    https://shokonoaruie.com/nencho-taxoffice/

固定資産税の償却資産の申告

  • 提出先:都税事務所
  • 提出方法:eLTAX
    ※固定資産税があれば

期限:2月末

※期末が6月、半期が12月のため、12月の2ヶ月後が期限

法人税の中間申告と納付(予定申告)

  • 提出先:税務署

地方税(都道府県税、市町村民税、事業税等)の中間申告と納付

  • 提出先:都税事務所

期限:6月末

特別徴収による住民税の納付(支払い期限は毎月だが、一括支払いが可能)

  • 提出先:市区町村
    ※社員から徴収した住民税を納付するということ、法人住民税とは別

期限:7月10日

所得税徴収高計算書(納期の特例) (1月〜6月分)

  • 提出先:税務署

健康保険・厚生年金保険 被保険者報酬月額算定基礎届

  • 提出物詳細
    • 健康保険・厚生年金保険 被保険者報酬月額算定基礎届
    • 健康保険・厚生年金保険 被保険者報酬月額算定基礎届 総括表
    • 健康保険・厚生年金保険 被保険者報酬月額算定基礎届 総括表附表
      ※令和3年4月から総括表、総括表附表の提出が不要
  • 提出先:年金事務所

    参考
    http://www.nenkin.go.jp/service/kounen/hokenryo-kankei/hoshu/20141104-01.html

労働保険(労災保険・雇用保険)

  • 提出物詳細
    • 労働保険(労災保険・雇用保険)、年度更新
    • 確定保険料の申告・納付
    • 概算保険料の申告・納付
      ※役員のみでなく、従業員がいる場合
  • 提出先:労働基準監督署

期限:8月末

※期末が6月のため、6月+2ヶ月後の8月末が期限
※状況によって、提出する書類が変わると思いますが、弊社で提出している書類を記載しています。

事業税、地方法人特別税および法人住民税の確定申告書

  • 提出物詳細
    • 第六号様式
    • 第六号様式別表四の三
  • 提出先:都税事務所

決算書類

  • 提出物詳細
    • 決算書
    • 法人税別表
    • 別表一(一)
    • 別表一(一)次葉 ※必要なら
    • 別表二
    • 別表四
    • 別表五(一)
    • 別表五(二)
    • 別表十五 ※必要なら
    • 別表十六(六) ※必要なら
    • 法人税内訳書(勘定科目明細書)
    • 内訳書1
    • 内訳書3
    • 内訳書9
    • 内訳書10
    • 内訳書14
    • 内訳書15
    • 内訳書16
    • 法人事業概況説明書
    • 適用額明細書(1)
    • 適用額明細書(2)
    • 消費税申告書
  • 提出先:税務署

補足

  • 法人税別表一(一)については、計3部提出する必要ありと言われた年がありました。
  • 市町村民税申告書(地方税第二十号様式)については、東京23区の場合は不要

期限:12月8日?11月末?

被扶養者資格の再確認とご提出(協会けんぽ)

  • 提出物
    • 健康保険被扶養者状況リスト
      (変更があった場合は、状況に合わせて必要書類を提出)
  • 提出先:協会けんぽ
  • 提出方法:紙(11月中旬に郵送されてくる)

コメント

  1. […] [法人]納税など法人に必要な手続き一覧(通年用)法人の事務作業で忘れそうなものを時系列で一覧化しました。前提6月が決算月→12月末で半期が過ぎる期限順にリスト化した一覧期限 […]

  2. […] [法人]納税など法人に必要な手続き一覧(通年用)法人の事務作業で忘れそうなものを時系列で一覧化しました。前提6月が決算月→12月末で半期が過ぎる期限順にリスト化しています。 […]

タイトルとURLをコピーしました