[法人]給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表、所得税徴収高計算書(納期の特例)を提出(2021年1月)

以下を提出しました。

提出書類一覧

税務署へ提出(1/20)

  • 給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表 期限:1/31
  • 所得税徴収高計算書(納期の特例) 期限:1/20
    ※e-Tax web版で提出

市区町村へ提出(1/21)

  • 給与支払報告書 総括表、給与支払報告書 期限:2/1
    ※eLTAXで提出

法人として保管(つまり、提出していない)

これらは年末調整で、社員から回収する書類です。
(つまり、一人法人だといつでも用意できる状態にしておく)

  • XXXX年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
  • XXXX年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
  • XXXX年分 給与所得者の保険料控除申告書
  • XXXX年分 給与所得者の配偶者控除等申告書

補足

‐ 今回からすべてネット提出(e-Tax web版、eLTAX)

  • 法定調書合計表は、マイナンバーカードを利用して電子署名して提出
  • 源泉徴収票は、条件により法定調書合計表とともに提出
    ‐ どちらも入力する数字はMFクラウド給与で管理
  • 法定調書合計表の署番号、整理番号は情報(管轄の税務署や法人など)が同じならば前年と同じ
  • 所得税徴収高計算書は、年末調整による超過税額がある場合は、左下の摘要欄に残った超過税額を記載
    例:年末調整還付未済額 ○○円

参考

https://blog.integrityworks.co.jp/2020/01/17/corporation-memorandum-202001/


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