[法人]決算、法人税支払い（7期目）

6月末で7期目が終わりました。
8月中に決算処理を行いました。

法人概要

• 役員2人
• 法人設立7期が終了
• 会計は、MFクラウド
• 決算申告書類作成ソフトは、税理士いらず
• e-Tax、eLTaxを使って申告（どちらもPCにインストールしたソフト上で）
  • 埼玉県●●市が申告上の住所
  • 管轄税務署は川越市
    　 ※昨年度は品川区が申告上の住所で、年度の切り替わりのタイミングで登記住所を変更している

申告の流れ（まとめ中）

まず、e-Taxの申告を行い、次にeLTaxで申告する。
※eLTaxでe-Taxのデータを引き継げるような情報があったため

1. 川越税務署へ税務申告書の提出

対象書類

• 決算書（e-Taxでは、財務諸表が内容的に該当する）
• 法人税別表
  • 必須
    別表一（一）
    別表二
    別表四
    別表五（一）
    別表五（二）
  • その他
    別表一（一）次葉
    別表十五
    別表十六(一～六)　など
• 法人税内訳書（勘定科目明細書）
  • 必須
    内訳書1
  • その他
    内訳書3
    内訳書9
    内訳書10
    内訳書14
    内訳書15
    内訳書16　など
• 適用額明細書
• 消費税申告書（消費税の納税義務者であれば）

対象税金

• 法人税　及び　地方法人税
• 消費税　及び　地方消費税（消費税の納税義務者であれば）

作成などについて補足

• 税理士いらずで申告書作成
• 作成した申告書のデータをeTaxで転記して申告
  ※決算書の転記が面倒だった、決算書だけでも郵送で済ませたいが可能かどうかも確認が必要
• クレジットカード納付（eTaxのメッセージボックスに案内が届く）

2. 県税事務所へ都道府県民税申告書の提出

対象書類

• 地方税第六号様式および、その他の付属別表等（別表四の三など）
  ※第六号様式は、法人住民税（均等割、法人税割）、事業税、地方法人特別税の４種類の税目の申告書
• 地方税第二十号様式(市町村民税申告書)
  ※市町村民税申告書については、東京２３区の場合は不要

対象税金

• 都道府県民税
• 事業税（及び特別法人事業税）

作成などについて補足

• 税理士いらずで申告書作成
• 作成した申告書のデータをeLTaxで転記して申告
• eLTaxの電子申告連動によりインターネットバンキングで納税処理
  • 法人税　及び　地方法人税
  • 消費税　及び　地方消費税

メモ、手順

★こちらは別途まとめる★

1. 事前設定(不要かも)
   e-Tax
   作成→申告・申請等→法人税・地方法人税→財務諸表？→地方税申告共通項目エクスポート

2. 申告
   eLTax
   申告に関する手続き→申告データの作成

   • 法人都道府県民税・事業税・特別法人事業税
     　提出先：川越県税事務所
     　第六号様式
   • 法人市町村民税　確定申告
     　提出先：〇〇市長
     　第二十号様式

3. 納税
   ※e-Taxと違い申告後に操作が必要
   納税に関する手続き
   →電子申告連動
   →納付情報の確認・納付

• 法人都道府県民税・事業税・特別法人事業税又は地方法人特別税
• 法人市町村民税

コスト

MFクラウド　　→　約5000円 / 月
税理士いらず　→　5,400円（バージョンアップ）
※新規購入の場合は16,200円
※税理士いらずはwindowsOSのみの対応です。

今期の決算処理作業においての目標