社会保険料の処理・仕訳のコツ (1)
を参考にさせていただきました。ほとんど同じようになりました。
リンク先では、給与だったので、こちらは役員報酬で計算しています。
数字は大体です。
| （ 借 方 ） | （ 貸 方 ） | ||||
| 4月25日 | 役員報酬 (4月給料) | 300,000 | 4月分 | ||
| 預り金 | 3,000 | 3月分 | |||
| 預り金 | 5,000 | 3月分 | |||
| 12000 | 3月分 | ||||
| 18000 | 3月分 | ||||
| 普通預金 or 現金 | 262,000 | 4月分 | |||
| 4月30日 | 法定福利費 | 30,500 | 未払費用 | 30,500 | 4月分 |
| 4月30日 | 預り金 | 30,000 | 普通預金 | 60,500 | 3月分 |
| 未払費用 | 30,500 |
※30,500の＋500円 は、児童手当拠出金
4月30日の4月分未払費用は、5月31日に払う形で仕訳しました。
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