[法人]給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表、所得税徴収高計算書(納期の特例)を提出（2022年1月）

以下を提出しました。

提出書類一覧

税務署へ提出（1/20）

• 給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表　期限：1/31
  ★e-Tax デスクトップ版で提出したが、eLTAXで給与支払報告書を作成、提出時に一緒に提出できるっぽいので、来年度はeLTAXで提出を試みる
• 所得税徴収高計算書(納期の特例)　期限：1/20
  ※e-Tax デスクトップ版で提出

市区町村へ提出（1/21）

• 給与支払報告書 総括表、給与支払報告書　期限：2/1
  ※eLTAXで提出

法人として保管（つまり、提出していない）

これらは年末調整で、社員から回収する書類です。
（つまり、一人法人だといつでも用意できる状態にしておく）

• XXXX年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
• XXXX年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
• XXXX年分 給与所得者の保険料控除申告書
• XXXX年分 給与所得者の配偶者控除等申告書

補足

• 今回からすべてネット提出（e-Tax、eLTAX）
• 法定調書合計表は、マイナンバーカードを利用して電子署名して提出
• 源泉徴収票は、条件により法定調書合計表とともに提出
• どちらも入力する数字はMFクラウド確定申告（2021年度よりMFクラウド給与から分離）で管理
• 法定調書合計表の署番号、整理番号は情報（管轄の税務署や法人など）が同じならば前年と同じ
• 所得税徴収高計算書は、年末調整による超過税額がある場合は、左下の摘要欄に残った超過税額を記載
  例：年末調整還付未済額 ○○円

参考

[法人]納税など法人に必要な手続き一覧（通年用）

[法人]納税など法人に必要な手続き一覧（通年用）

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2019.03.12