以下を提出しました。
事前対応
年末調整
- MFクラウド年末調整で実施
住宅ローン控除の対応も一緒に。
~~※複数の会社から給与をもらっている場合
年末までに退職していて、源泉徴収票をもらっているものは、弊社であわせて年末調整、
次の年も続く場合は、確定申告で対応
（妻が弊社以外に3社から給与もらっていた（2社は年内に退職）ので、めんどうでした）~~
→ 確定申告後、税務署？から合算していた企業分の収入が申告されていないと勘違いした指摘があり、分かりづらいと思ったので、今年度からは、弊社のみの年末調整のみ実施
提出書類一覧
★MFクラウド年末調整から、e-Tax、eLTAX連携用のcsvをエクスポートできるっぽいので来年はそちらも試す。
→ 今年度は、わからなかったので、諦めました。
税務署へ提出（1/20）
- 給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表 期限：1/31
→eLTAXで提出（e-Tax デスクトップ版で提出可だが、おそらくこっちの方が楽かなと） - 所得税徴収高計算書(納期の特例) 期限：1/20
→e-Tax デスクトップ版で提出
市区町村へ提出（1/21）
- 給与支払報告書 総括表、給与支払報告書 期限：2/1
→eLTAXで提出
法人として保管（つまり、提出していない）
これらは年末調整で、社員から回収する書類です。
（つまり、一人法人だといつでも用意できる状態にしておく）
- XXXX年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
- XXXX年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
- XXXX年分 給与所得者の保険料控除申告書
- XXXX年分 給与所得者の配偶者控除等申告書
- その他、控除証明書
補足
- 2023年からすべてネット提出（e-Tax、eLTAX）
- 法定調書合計表は、マイナンバーカードを利用して電子署名して提出
- どちらも入力する数字はMFクラウド確定申告（2021年度よりMFクラウド給与から分離）で管理
- 法定調書合計表の署番号、整理番号は情報（管轄の税務署や法人など）が同じならば前年と同じ
- 所得税徴収高計算書は、年末調整による超過税額がある場合は、左下の摘要欄に残った超過税額を記載
例：年末調整還付未済額 ○○円
eLTAX利用時の流れ
※関係ないけど、申請・届出の手続きもできる。web版で
- eLTAXソフト起動
- 「申告に関する手続き」
- 「申告データの作成」
提出先情報に税務署、市区町村があることを確認 - 「個人住民税」
- 「給与支払報告書・源泉徴収票及び合計表」
支払期間： ・従業員に給与を支払った期間 （通常は1月から12月）
「源泉徴収票の事前提出の有無」、「本店等一括提出の有無」のチェックは不要 - 給与支払報告書を入力
摘要に、前職情報を入力。入力文字制限が65文字程度で少ないので注意
例：「前職 支払金額：○○円 社：○○円 徴：○○円 株式会社○○ Ｒ４年６月３０日退 ／ 株式会社○○ Ｒ４年３月３１日退 - 地方税、国税に申告書類が表示されていることを確認
地方税：個人都道府県民税・市区町村民税 給与支払報告
国税：給与所得の源泉徴収票等の法定調書（及び同合計表） - 電子署名付与を行い、送信
参考
[法人]納税など法人に必要な手続き一覧（通年用）
[法人]納税など法人に必要な手続き一覧（通年用）法人の事務作業で忘れそうなものを時系列で一覧化しました。 前提 6月が決算月 →12月末で半期が過ぎる 期限順にリスト化しています。 期限：1月20日 年末調整（社内作業） 所得税徴収高計算書、給与支払報告書などの申告で必要 所得税徴収高計...blog.integrityworks.co.jp2019.03.12
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