[法人]納税など法人に必要な手続き一覧（通年用）

法人の事務作業で忘れそうなものを時系列で一覧化しました。

前提

• 6月が決算月
  →12月末で半期が過ぎる
• 期限順にリスト化しています。

期限：1月20日

年末調整（社内作業）

所得税徴収高計算書、給与支払報告書などの申告で必要

所得税徴収高計算書(納期の特例) (７月〜１２月分）

※「年末調整に係る源泉所得税及び復興特別所得税の納期限」がこれで納付することだと思われる。

• 提出先：税務署
• 提出方法：e-Taxソフト(デスクトップ版)

期限：1月末

給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表

• 提出先：税務署
• 提出方法：eLTAX
  ※給与支払報告書をeLTAXで先に作成することで、最終的に税務署の方へも提出できる。e-Taxで提出する場合と同じ内容を入力している）

給与支払報告書

• 提出物詳細
  • 給与支払報告書（総括表） 1組2枚
  • 給与支払報告書（個人別明細書) 1人につき2枚
• 提出先：市区町村
• 提出方法：eLTAX

• 提出せず法人で管理する書類

  • 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
  • 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書（来年度分）
  • 給与所得者の保険料控除申告書
  • 給与所得者の配偶者控除等申告書

  参考
  https://shokonoaruie.com/nencho-taxoffice/

固定資産税の償却資産の申告

• 提出先：都税事務所
• 提出方法：eLTAX
  ※固定資産税があれば

期限：2月末

※期末が6月、半期が12月のため、12月の2ヶ月後が期限

法人税の中間申告と納付（予定申告）

• 提出先：税務署

地方税（都道府県税、市町村民税、事業税等）の中間申告と納付

• 提出先：都税事務所

期限：6月末

特別徴収による住民税の納付（支払い期限は毎月だが、一括支払いが可能）

• 提出先：市区町村
  ※社員から徴収した住民税を納付するということ、法人住民税とは別

期限：7月10日

所得税徴収高計算書(納期の特例) (１月〜６月分）

• 提出先：税務署

健康保険・厚生年金保険　被保険者報酬月額算定基礎届

• 提出物詳細
  • 健康保険・厚生年金保険　被保険者報酬月額算定基礎届
  • 健康保険・厚生年金保険　被保険者報酬月額算定基礎届　総括表
  • 健康保険・厚生年金保険　被保険者報酬月額算定基礎届　総括表附表
    ※令和3年4月から総括表、総括表附表の提出が不要

• 提出先：年金事務所

  参考
  http://www.nenkin.go.jp/service/kounen/hokenryo-kankei/hoshu/20141104-01.html

労働保険（労災保険・雇用保険）

• 提出物詳細
  • 労働保険（労災保険・雇用保険）、年度更新
  • 確定保険料の申告・納付
  • 概算保険料の申告・納付
    ※役員のみでなく、従業員がいる場合
• 提出先：労働基準監督署

期限：8月末

※期末が6月のため、6月＋2ヶ月後の8月末が期限
※状況によって、提出する書類が変わると思いますが、弊社で提出している書類を記載しています。

事業税、地方法人特別税および法人住民税の確定申告書

• 提出物詳細
  • 第六号様式
  • 第六号様式別表四の三
• 提出先：都税事務所

決算書類

• 提出物詳細
  • 決算書
  • 法人税別表
  • 別表一（一）
  • 別表一（一）次葉　※必要なら
  • 別表二
  • 別表四
  • 別表五（一）
  • 別表五（二）
  • 別表十五　※必要なら
  • 別表十六(六)　※必要なら
  • 法人税内訳書（勘定科目明細書）
  • 内訳書1
  • 内訳書3
  • 内訳書9
  • 内訳書10
  • 内訳書14
  • 内訳書15
  • 内訳書16
  • 法人事業概況説明書
  • 適用額明細書(1)
  • 適用額明細書(2)
  • 消費税申告書
• 提出先：税務署

補足

• 法人税別表一（一）については、計３部提出する必要ありと言われた年がありました。
• 市町村民税申告書（地方税第二十号様式）については、東京２３区の場合は不要

期限：12月8日？11月末？

被扶養者資格の再確認とご提出（協会けんぽ）

• 提出物
  • 健康保険被扶養者状況リスト
    （変更があった場合は、状況に合わせて必要書類を提出）
• 提出先：協会けんぽ
• 提出方法：紙（11月中旬に郵送されてくる）