[法人]年末調整、給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表、所得税徴収高計算書(納期の特例)を提出（2023年1月）

以下を提出しました。

事前対応

年末調整

• MFクラウド年末調整で実施
  住宅ローン控除の対応も一緒に。

※複数の会社から給与をもらっている場合
年末までに退職していて、源泉徴収票をもらっているものは、弊社であわせて年末調整、
次の年も続く場合は、確定申告で対応
（妻が弊社以外に3社から給与もらっていた（2社は年内に退職）ので、めんどうでした）

提出書類一覧

★MFクラウド年末調整から、e-Tax、eLTAX連携用のcsvをエクスポートできるっぽいので来年はそちらも試す。

税務署へ提出（1/20）

• 給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表　期限：1/31
  →eLTAXで提出（e-Tax デスクトップ版で提出可だが、おそらくこっちの方が楽かなと）
• 所得税徴収高計算書(納期の特例)　期限：1/20
  →e-Tax デスクトップ版で提出

市区町村へ提出（1/21）

• 給与支払報告書 総括表、給与支払報告書　期限：2/1
  →eLTAXで提出

法人として保管（つまり、提出していない）

これらは年末調整で、社員から回収する書類です。
（つまり、一人法人だといつでも用意できる状態にしておく）

• XXXX年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
• XXXX年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
• XXXX年分 給与所得者の保険料控除申告書
• XXXX年分 給与所得者の配偶者控除等申告書
• その他、控除証明書

補足

• 今回からすべてネット提出（e-Tax、eLTAX）
• 法定調書合計表は、マイナンバーカードを利用して電子署名して提出
• 源泉徴収票は、条件により法定調書合計表とともに提出
• どちらも入力する数字はMFクラウド確定申告（2021年度よりMFクラウド給与から分離）で管理
• 法定調書合計表の署番号、整理番号は情報（管轄の税務署や法人など）が同じならば前年と同じ
• 所得税徴収高計算書は、年末調整による超過税額がある場合は、左下の摘要欄に残った超過税額を記載
  例：年末調整還付未済額 ○○円

eLTAX利用時の流れ

※関係ないけど、申請・届出の手続きもできる。web版で

1. eLTAXソフト起動
2. 「申告に関する手続き」
3. 「申告データの作成」
   提出先情報に税務署、市区町村があることを確認
4. 「個人住民税」
5. 「給与支払報告書・源泉徴収票及び合計表」
   支払期間： ・従業員に給与を支払った期間 （通常は1月から12月）
   「源泉徴収票の事前提出の有無」、「本店等一括提出の有無」のチェックは不要
6. 給与支払報告書を入力
   摘要に、前職情報を入力。入力文字制限が65文字程度で少ないので注意
   　例：「前職　支払金額：○○円　社：○○円　徴：○○円　株式会社○○　Ｒ４年６月３０日退　／　株式会社○○　Ｒ４年３月３１日退
7. 地方税、国税に申告書類が表示されていることを確認
   地方税：個人都道府県民税・市区町村民税 給与支払報告
   国税：給与所得の源泉徴収票等の法定調書（及び同合計表）
8. 電子署名付与を行い、送信

参考

[法人]納税など法人に必要な手続き一覧（通年用）

[法人]納税など法人に必要な手続き一覧（通年用）

法人の事務作業で忘れそうなものを時系列で一覧化しました。 前提 6月が決算月 →12月末で半期が過ぎる 期限順にリスト化しています。 期限：1月20日 年末調整（社内作業） 所得税徴収高計算書、給与支払報告書などの申告で必要 所得税徴収高計...

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2019.03.12